Государственная программа софинансирования пенсии или как удвоить свои накопления на будущую пенсию.

С 1 января 2009 года стартовала программа софинансирования пенсии, согласно которой государство будет осуществлять софинансирование накопительной части трудовой пенсии граждан. Теперь, если Вы добровольно делаете взносы в свою накопительную часть, государство будет удваивать их. Всего в рамках этой программы можно получить до 480 000 рублей.

Софинансирование будущей пенсии как часть соцпакета работника.

Сегодня, когда многие предприятия и компании со­кращают социальные пакеты, софинансирование будущей пенсии работников может стать частью соцпакета, пред­лагаемого работодателем. Выступая третьей стороной в Программе, работодатель без дополнительных расходов для себя может существенно увеличить будущую пенсию работников. Тем самым создавая лучшие условия для сво­их сотрудников - привлекая новых и мотивируя уже рабо­тающих.

Что такое Программа государственного софинансирования пенсии?

Программа государственного софинансирования тру­довой пенсии стартовала в 2008 году. Она дает всем рос­сиянам возможность увеличить будущую пенсию за счет собственных добровольных взносов на накопительную часть пенсии, а также за счет софинансирования государ­ства и работодателей.

Минимальный размер добровольного взноса гражданина в накопительную часть пенсии в рамках Программы должен составить 2000 рублей в год. Государство удвоит эти деньги, доплатив сумму, равную годовой сумме Вашего взноса, но не более 12000 рублей в год.

К примеру:

Если участник Программы откладывает в накопитель­ную часть своей будущей пенсии от 2 000 до 12 000 руб. в год, государство удваивает эти деньги.

Итого:

12 000 руб. → 24 000 руб. в год + % (Процент от инвестирования средств накопительной части пенсии)

Накопленные деньги в рамках программы софинансирования будут выплачиваться после выхода на пенсию вместе с накопительной частью пенсии.

Государство будет осуществлять софинансирование в течение 10 лет с момента уплаты гражданином первых взносов в рамках Программы. Вы вправе сами определять и менять размер дополнительных взносов, а также прекратить или возобновить выплаты в любое удобное время. Таким образом, за 10 лет вы можете увеличить вашу накопительную часть пенсии на 240 000 рублей, получив безвозмездно от государства 120 000 рублей.

Для тех граждан, кто достиг пенсионного возраста, но продолжает работать и еще не обращался за пенсией, взнос государства в накопительную часть пенсии в 4 раза превысит сумму их личного взноса (но не более 48000 рублей в год). Таким образом, для этой категории граждан максимальная годовая сумма, которая пойдет в накопительную часть пенсии, с учетом собственных взносов, составит 60000 рублей.

А также работодатель может выступать третьей стороной Про­граммы софинансирования. Он по своей инициативе мо­жет увеличивать взносы работников на накопительную часть их будущей пенсии.

Вступить в Программу можно до 1 октября 2013 года. Она рассчитана на 10 лет с момента перечисления гражда­нином первого взноса.

Программа государственного софинансирования пенсии регулируется Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страхо­вых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формиро­вания пенсионных накоплений».

Кто может участвовать в Программе?

Все граждане, постоянно или временно проживающие в Российской Федерации, а также граждане Российской Фе­дерации, проживающие за границей, без ограничения воз­раста, зарегистрированные в качестве застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования. В том числе люди старшего поколения и те, кто в настоящее вре­мя по действующему законодательству не имеют возмож­ности формировать накопительную часть трудовой пенсии (граждане 1966 года рождения и старше).

Как вступить в Программу?

Нужно подать заявление в Пенсионный фонд Российской Федерации. Бланк заявления можно получить и оформить (заполнить) в любом территориальном органе Пенсионного фонда по месту жительства. Кроме заявления, необходимо представить паспорт и страховое свидетельство обязатель­ного пенсионного страхования. Заявление можно подать:

· лично, обратившись в Пенсионный фонд по месту жи­тельства;

· через своего работодателя. Работодатель, получивший заявление, в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня его получения, должен направить заявление в территориальный орган Пенсионного фонда Россий­ской Федерации по месту своей регистрации в качестве страхователя.

· через трансфер-агента (организацию, с которой Пенсионный фонд Российской Федерации заключил соглашение о взаимном удостоверении подписей). В качестве трансфер-агентов могут выступать негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании, а также другие финансовые институты.

· также можно прислать заявление почтой, но для этого оно должно быть заверено нотариусом или должностными лицами консульских учреждений РФ в случаях, если гражданин находится за пределами Российской Федерации.

Работодатели, у которых среднесписочная численность работников превышает 100 человек, представляют получен­ные заявления в территориальный орган Пенсионного фонда в электронной форме с электронной цифровой подписью.

Как перечислять взносы в рамках Программы?

· самостоятельно, перечислив средства в Пенсионный фонд через банк. Бланк платежной квитанции с реквизитами можно получить в территориальном органе Пенсионного фонда или в ряде коммерческих банков, в том числе в под­разделении (офисе) Сбербанка России. Делать взносы можно либо разовым платежом 1 раз в год, либо несколькими платежами в течение года.

· через работодателя. По письменному заявлению со­трудника работодатель обязан удерживать из его за­работной платы добровольные страховые взносы на накопительную часть будущей пенсии и перечислять их в территориальный орган Пенсионного фонда Россий­ской Федерации.

В заявлении указывается ежемесячный размер взноса - в твердой сумме или в процентах от базы, с которой уплачи­ваются страховые взносы на обязательное пенсионное стра­хование. Размер уплачиваемого взноса может быть изменен работником на основании его заявления.

Работодатель осуществляет исчисление, удержание и перечисление указанных взносов с 1-го числа месяца, сле­дующего за месяцем получения от работника соответствую­щего заявления. Прекращение либо возобновление уплаты дополнительных страховых взносов также осуществляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи соответ­ствующего заявления.

Главное, чтобы суммарный годовой взнос участ­ника Программы государственного софинансиро­вания составил не менее 2 000 руб. Только в этом случае можно рассчитывать на софинансирование со стороны государства. Тогда уже в мае следующе­го года на накопительную часть пенсии участника Программы поступят средства государственного софинансирования.

Работодатель как третья сторона софинансирования будущей пенсии работников

Решение работодателя об участии в софинансирова-нии накопительной части будущей трудовой пенсии ра­ботников оформляется приказом или путем включения соответствующих положений в коллективный либо трудо­вой договор.

В рамках Программы взносы работодателя включаются в накопительную часть будущей пенсии застрахованных лиц при наличии взноса работника - участника Программы государственного софинансирования пенсии. Размер взно­сов работодателя определяется им ежемесячно в отноше­нии каждого работника, в пользу которого уплачиваются эти взносы.

Льготы для работодателей

Для работодателей, согласных помочь своим сотрудникам в программе софинансирования добровольных пенсионных накоплений, предоставлены льготы по уплате ряда налогов. Дополнительные взносы работодателя на накопительную часть страховой пенсии своего работника освобождаются от уплаты ЕСН и автоматически включаются в расходы на оплату труда при вычислении налога на прибыль, но в годовой сумме не более 12000 руб в расчёте на каждого работника.

Работодатели, уплачивающие налог на прибыль, учи­тывают суммы взносов в рамках Программы, но не более 12% суммы расходов на оплату труда. При этом в расчете учитывается вся сумма платежей (взносов) работодате­лей, выплачиваемая, в том числе, по договорам долго­срочного страхования жизни работников, добровольно­го пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения.

С 2010 года аналогичным образом будет действовать льгота по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Организации, применяющие упрощенную си­стему налогообложения, не могут включать в расходы взносы в пользу работников в рамках Программы. В соответствии с Налоговым ко­дексом РФ налоговую базу можно уменьшить только на сумму расходов на все виды обяза­тельного страхования работников и имущества (включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязатель­ное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Участник Программы имеет право на налоговый вы­чет на сумму уплаченных им дополнительных страховых взносов в размере фактических расходов на накопитель­ную часть трудовой пенсии. Данный вычет включается в состав социального налогового вычета по НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Уплата дополнительных страховых взносов застрахованных лиц и взносов работодателя

Дополнительные страховые взносы и взносы работодателя зачисляются на отдельный банковский счет Пенсионного Фонда.

Работодатель одновременно с перечислением дополнительных страховых взносов формирует реестр работников, в котором должны содержаться следующие сведения:

· общая сумма перечисляемых средств, включающая е себя: сумму всех перечисляемых дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии работников и сумму всех уплачиваемых взно­сов работодателя (в случае их уплаты);

· номер платежного поручения и дата его исполнения;

· страховой номер индивидуального лицевого счета каждого работника;

· фамилия, имя и отчество каждого работника;

· сумма перечисляемых дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии каждого работника;

· сумма взносов работодателя, уплачиваемых в поль­зу каждого работника (в случае их уплаты).

Реестры представляются работодателем в территориальный орган Пенсионного фонда не позднее 20 дней со дня окончания квартала, в течение которого перечислялись дополнительные страховые взносы и уплачивались взносы работодателя (в случае их уплаты).

Работодатель одновременно с представлением в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации расчетного листка представляет работникам формацию об исчисленных, удержанных и перечисленных дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и о взносах работодателя, уплаченных в пользу застрахованных лиц (в случае их уплаты).

Все реквизиты для уплаты дополнительных взносов по программе Государственного софинансировани пенсии и получить квитанции на оплату, можно узнать в территориальных отделениях Пенсионного Фонда.